Recuperação de PIS e COFINS: oportunidade que vale a pena!

22 minutos para ler

Percebeu que a Recuperação de PIS e COFINS está se tornando cada vez mais comum?

Você já deve ter ouvido falar de algum amigo contador, advogado ou consultor que está ganhando bastante dinheiro com a recuperação de PIS e COFINS.

Mas, a pergunta que fica é:

“Por que você ainda não está fazendo o mesmo?”

Por isso, nesse post vamos te falar sobre todos os detalhes desse trabalho que tem deixado muitos contadores, advogados e consultores mais valorizados no mercado!

Recuperação de PIS e COFINS: oportunidade que vale a pena!

O que é a Recuperação de PIS e COFINS?

Antes de tudo, quando se fala em Recuperação de PIS e COFINS podemos deixar claro que estamos falando da recuperação de créditos dos impostos de PIS e COFINS, pagos indevidamente por optantes do Simples Nacional.

Portanto, é nesse tipo de trabalho que muitos contadores, advogados e consultores estão ganhando bastante dinheiro.

Pois é um trabalho rápido e de recebimento quase que 100% garantido.

Como ela funciona?

A saber, a recuperação de PIS e COFINS funciona com base em pagamentos indevidos ou a maior desses impostos.

Acima de tudo, através de uma atualização pela IN RFB Nº 2055 de 2021, a Receita Federal permite que as empresas do Simples Nacional façam a restituição de impostos pagos indevidamente nos últimos 5 anos.

Só que, geralmente o pagamento indevido ocorre pela falta de conhecimento sobre a Tributação Monofásica de PIS/COFINS ou a Substituição Tributária de PIS/COFINS.

O que é a Tributação Monofásica de PIS/COFINS?

Falando de forma simples, a tributação monofásica de PIS/COFINS é quando a indústria tem que recolher o PIS e a COFINS com alíquotas maiores, para que nas próximas etapas da cadeia produtiva sejam realizadas operações sem a tributação desses impostos.

Sendo assim, os comerciantes varejistas que revendem produtos monofásicos não precisam mais pagar PIS e COFINS. Porque esses impostos já foram pagos pela indústria.

Contudo, o que acontece é que muitas empresas do Simples Nacional desconhecem essa regra tributária.

E por isso, não fazem nenhum tipo de controle da venda desses produtos, ocasionando uma bitributação em sua guia do DAS.

Aliás, para o governo, esse tipo de regra tributária é uma mina de ouro. Visto que ela recolhe o PIS e a COFINS antecipadamente na indústria.

E, logo depois, ganha também pelo pagamento indevido feito pelas empresas do Simples Nacional.

E sobre a Substituição Tributária de PIS/COFINS, o que seria?

A substituição tributária do PIS/COFINS é bem parecida com a sistemática dos produtos monofásicos.

Mas a diferença é que no regime monofásico a apuração pode ser cumulativa ou não cumulativa. Por outro lado, na substituição tributária a apuração é sempre cumulativa.

Porém, analisando de forma simples, o governo também recebe seu imposto de PIS e COFINS de forma antecipada. Desse modo, as operações seguintes não precisam mais pagar esses impostos.

Diferentemente dos produtos monofásicos, a Substituição Tributária de PIS e COFINS não tem tantos produtos assim nesse tipo de regra tributária.

Nesse sentido, o produto mais conhecido nessa regra é o caso dos cigarros.

Por exemplo, um restaurante optante pelo Simples Nacional que vende cigarros não precisa pagar o PIS e a COFINS sobre as revendas desse produto.

Logo que, o PIS e a COFINS já foram recolhidos pela indústria.

Então, como muitos comerciantes não sabem dessa regra, adivinha o que acontece?

A famosa bitributação, ou seja, o pagamento indevido de PIS e COFINS na guia do DAS.

Por fim, sempre quem sai ganhando é o governo.

Afinal, como fazer essa Recuperação para os optantes do Simples Nacional?

A fim de fazer a Recuperação de PIS e COFINS de uma empresa do Simples Nacional você precisa passar por 4 etapas obrigatórias: estudo, prospecção, tecnologia e prática.

Somente assim você vai conseguir ter resultado nesse tipo de trabalho!

Essas 4 etapas são obrigatórias porque elas são a base para se realizar um trabalho com segurança, rapidez e qualidade.

De fato, tenho certeza que é esse tipo de serviço que você quer prestar, não é mesmo?

Em seguida, veja cada uma dessas etapas!

1ª Etapa da Recuperação de PIS e COFINS – Estudo

Não dá para mergulhar no mundo tributário sem ao menos estudar o assunto.

Isto é, você precisa entender o básico sobre esse tipo de serviço, mesmo que seja para empresas do Simples Nacional.

Se bem que, muitos que se aventuram nesse tipo de trabalho sem ao menos estudar e se aprofundar no assunto, acabam fazendo algo de errado no meio do caminho.

E, ao passo que erram, acabam se frustrando e desistem desse serviço.

Sendo assim, estude!

Para te ajudar eu trago abaixo alguns artigos, para que você entenda melhor os detalhes da Recuperação de PIS COFINS para optantes do Simples Nacional:

Enfim, espero que os artigos acima te ajudem!

Pois a grande maioria dos erros que muitos cometem nesse tipo de trabalho pode ser evitado pela leitura de artigos como esses.

Caso queira estudar algo mais profundo, eu sugiro o Curso de Recuperação do Simples Nacional.

Dessa forma, poderá aprender o caminho das pedras e o passo a passo de cada etapa deste trabalho.

Sem dúvida, o bom desse curso é que você aprenderá na prática, do absoluto zero, todo o processo para levantar os créditos dos produtos monofásicos e da substituição tributária de PIS e COFINS. Bem como, poderá fazer os pedidos de restituição.

Então, não pule essa etapa!

Por certo, ela é muito importante para o sucesso na recuperação de PIS e COFINS para os optantes do Simples Nacional.

2ª etapa da Recuperação de PIS e COFINS – Prospecção

Depois de estudar o assunto, vá para o mercado e prospecte clientes em potencial!

A prospecção vai te ajudar a saber vender seu trabalho e a encontrar os melhores clientes.

Muitos desistem desse trabalho, porque não sabem ou não fazem nenhum tipo de prospecção.

Muitos talvez façam uma postagem no Instagram, Facebook, WhatsApp achando que os clientes vão aparecer do nada. Saiba que isso não funciona!

Você precisa ir até o cliente, pois como se diz: “Prospecção é o oxigênio das vendas!”

Sem essa etapa, nada acontece. Por isso, planeje sua prospecção, pense no seguinte:

Qual tipo de empresa quero prospectar?
Que tipo de pessoa geralmente vai me atender?
O que falar para conseguir a atenção do cliente?
Preciso apresentar algum material impresso?
Seria bom ter algum tipo de material em vídeo?
Como será minha abordagem inicial?
Quais objeções vou encontrar?
Qual o melhor horário para encontrar o cliente?

Todas as perguntas acima podem te ajudar a planejar a melhor forma de prospectar possíveis clientes em sua região.

Não desista se receber muitos “nãos”!

Pois vender é justamente saber lidar com os nãos que você recebe.

Para te ajudar a prospectar e ter sucesso em suas vendas, confira ótimas dicas nesses três artigos abaixo:

Lembre-se sempre: o estudo é constante e em todas as etapas você poderá aplicá-lo!

É assim que você vai conseguir se destacar no mercado de Recuperação de PIS e COFINS para optantes do Simples Nacional.

3ª etapa da Recuperação de PIS e COFINS – Tecnologia

Essa etapa é extremamente importante! A tecnologia torna a recuperação de PIS e COFINS um trabalho rápido, seguro e lucrativo.

Muitos profissionais se arriscam no mercado de recuperação tributária sem ter uma tecnologia que os auxiliem em seus trabalhos.

Dessa forma, muitos fazem trabalhos manuais e estimativas sem fundamento legal.

Não caia nessa armadilha!

Quando falamos em trabalhos manuais, muitos contadores, advogados e consultores fazem análises de documentos fiscais por meio de planilhas, ajustando itens um a um, fazendo longas pesquisas para encontrar bases legais.

No entanto, esse tipo de trabalho não tem futuro.

Ainda outros vão além, pegando apenas uma “porcentagem” e aplicando sobre a receita da empresa e afirmando ao empresário que ele terá valores a restituir de PIS e COFINS.

Mas esse tipo de trabalho é basicamente uma fraude!

Sobre esse assunto, há um artigo com o tema: Golpe da Restituição de Imposto! Já ouviu falar?

Tire um tempo para ler depois, garanto que vai agregar ainda mais valor ao seu conhecimento de recuperação tributária!

Portanto, não existe recuperar PIS/COFINS com base em estimativas. Essa prática não tem base legal e pode ocasionar uma enorme dor de cabeça para os empresários!

Se você quer fazer o trabalho da forma correta, busque pela tecnologia.

Escolha um Sistema eficaz!

Muitos contadores, advogados e consultores, desistem da recuperação de PIS/COFINS por não investir em uma tecnologia nesse tipo de trabalho.

E quando falamos de tecnologia, seria mesmo um sistema de Recuperação de PIS e COFINS para as empresas do Simples Nacional.

Atualmente no mercado, podemos dizer que existem vários tipos de sistema de recuperação do Simples Nacional.

Mas, apenas os especialistas no assunto têm a é-Simples Auditoria Eletrônica.

Falamos isso porque nossos concorrentes querem atender a todo tipo de demanda.

Querem atender INSS, PIS/COFINS, ICMS, ICMS ST, IRPJ, CSLL, FGTS, Lucro Real, Lucro Presumido, SPED; e muitas outras coisas que fogem do foco da Recuperação de PIS e COFINS.

Nós da é-Simples, temos como foco o Simples Nacional, por isso o nosso sistema é especialista em Recuperação de PIS e COFINS para os optantes deste regime tributário.

Temos o melhor custo-benefício do mercado!

Análise de Custo:

Veja abaixo uma média de preços dos sistemas de Recuperação de PIS e COFINS:

Sistema 1 – Cerca de R$ 899,00 a R$ 1.299,00;
Sistema 2 – Cerca de R$ 399,00 a R$ 699,00;
Sistema 3 – Cerca de R$ 99,00 a R$ 299,00

Os sistemas mais caros do mercado não atendem apenas as empresas optantes pelo Simples Nacional e são bem complexos de usar.

Também eles não têm um suporte humanizado, não valendo a pena para quem quer atender apenas as empresas do Simples Nacional.

Os sistemas mais baratos podem ser uma alternativa para iniciar. Mas, geralmente não tem tanta qualidade para atender as demandas do Simples Nacional.

Agora para você entender melhor o sistema da é-Simples e avaliar o seu custo-benefício, veja o que temos a te oferecer!

O é-Simples Auditor

Nosso sistema tem muitos diferenciais! Ou seja, na parte de Recuperação, observe o que podemos fazer:

Recuperação de PIS/COFINS monofásico;
Recuperação de PIS/COFINS Substituição Tributária;
Recuperação de ICMS por meio de uma função única do mercado;
Apuração Mensal do Simples Nacional com redução de imposto;
Correção de erros do extrato de forma automática.

Já quando se fala em apuração, veja a segregação que fazemos de forma automática:

ICMS;
ICMS-ST;
PIS/COFINS Monofásico;
PIS/COFINS Substituição Tributária.

Para os Benefícios de ICMS, fazemos:

Redução de ICMS;
Isenção de ICMS;
Antecipação de ICMS;
Imunidade Tributária de ICMS;
Cesta Básica de ICMS;
ICMS guia separado Simples.

Para empresas que também prestam serviço junto com comércio, temos também:

Segregação de Serviço Anexo III com ou sem retenção;
Segregação de Serviço Anexo IV com ou sem retenção;
Segregação de Serviço Anexo V com ou sem retenção;
Redução de ISS;
ISS guia separada do Simples

Notou porque falamos que somos especialistas no Simples Nacional?

Esse é o nosso foco e nosso sistema atende a essa demanda da melhor forma possível!

Na recuperação de PIS e COFINS para o Simples Nacional, nós temos a melhor tecnologia.

Consegue entender agora como a tecnologia é importante no ramo de Recuperação de PIS e COFINS?

Não basta apenas ter uma planilha, você precisa estar preparado com as melhores ferramentas.

Por isso, temos a certeza de que podemos te ajudar nesse assunto!

4ª etapa da Recuperação de PIS e COFINS – Prática!

A prática envolve a realização do trabalho de recuperação do PIS/COFINS.

Podemos dividir a prática em cinco áreas: Auditoria inicial, Fechamento de contrato, Auditoria geral, Retificações e Pedidos, Recebimento e Cobrança.

Auditoria Inicial

A auditoria inicial é um processo para você entender se aquele cliente em potencial tem valor para ser recuperado.

E para realizar essa auditoria, você deve sempre analisar pelo menos 1 mês de arquivos fiscais do seu possível cliente.

Analisando os arquivos fiscais e a apuração realizada no PGDAS, você conseguirá saber se o possível cliente pagou impostos indevidos de PIS/COFINS, e qual é o potencial de ganho desse cliente dos últimos 5 anos.

O ideal sempre é analisar 1 mês de cada ano, dessa forma, você consegue estimar o valor a ser recuperado de forma mais assertiva!

E quando falamos em estimar o valor, é apenas um valor para apresentar na proposta de recuperação para fechar o contrato.

Então, de forma prática, seria:

Você visitou a farmácia do João, e conseguiu 3 meses de arquivos fiscais para analisar, XML de vendas e também o Extrato da apuração do Simples.

Fez a auditoria no sistema e chegou nos seguintes valores:

Mês 01/2022 – Redução de PIS COFINS de R$ 235,23
Mês 08/2020 – Redução de PIS COFINS de R$ 158,25
Mês 12/2019 – Redução de PIS COFINS de R$ 205,45

A Análise:

A média dessas três reduções dá o total de R$ 199,64. Agora que você tem a média de redução do possível lead, você poderá estimar um valor de recuperação e colocar na proposta de prestação de serviço para enviar ao possível cliente.

Imaginando que esse cliente tem 60 meses de impostos a serem recuperados, o valor estimado da recuperação é de R$ 11.978,40.

E é por meio dessa proposta com o valor estimado, que você vai chamar a atenção do possível cliente para o fechamento do contrato!

Entendeu como a Auditoria Inicial é importante na prática desse trabalho de Recuperação de PIS e COFINS?

Agora vamos falar sobre outro ponto: o Fechamento do Contrato.

Fechamento de Trabalhos de Recuperação

Depois que você apresentou a proposta com a estimativa ao cliente, possivelmente terá que ter um processo para que o cliente feche o contrato o mais breve possível.

Desse modo, você deve montar um processo de vendas após a apresentação do contrato.

Para te ajudar nesse processo, veja as dicas de um pequeno processo para fechar o contrato em 7 dias:

1º dia após o envio da proposta: envie um e-mail sobre as bases legais do trabalho ou casos de sucesso de outros clientes que fizeram o trabalho;
3º dia após o envio da proposta: envie uma mensagem pelo WhatsApp de um artigo que detalha sobre a Recuperação de PIS/COFINS;
4º dia após o envio da proposta: enviar um e-mail que fala mais sobre os produtos monofásicos;
7º dia após o envio da proposta: ligar, enviar um e-mail e mandar uma mensagem pelo WhatsApp para saber a resposta do cliente sobre o fechamento do contrato.

A Análise:

Percebe que no 1º dia do processo você está gerando mais autoridade para você?

Está dando confiança ao possível cliente para fechar um contrato com você, pois o processo tem base legal e você tem clientes que já fizeram o trabalho!

No 3º dia, está gerando valor ao possível cliente, detalhando como é o trabalho.

Escolha talvez um dos nossos artigos, isso pode ajudar o lead a entender como é o serviço de recuperação de PIS e COFINS.

Já no 4º dia, caso o lead não entenda sobre a legislação da Tributação Monofásica e como funciona esse tipo de regra, é importante ajudá-lo a entender para que não tenha dúvidas sobre a forma de tributar alguns de seus produtos.

Indicamos o seguinte artigo: Tributação Monofásica: o que é e como funciona?

Temos certeza que vai ajudar muito em seu processo!

E por fim, no 7º dia, ligue para o possível cliente. Ligue em vários horários caso ele não atenda.

E se não der certo a ligação, envie uma mensagem pelo WhatsApp e também por e-mail.

O importante é tentar ter um retorno sobre o contrato.

Com um processo bem estruturado, você com certeza terá uma taxa de fechamento de contrato melhor que seus concorrentes e poderá sair na frente nesse mercado que tanto cresce no Brasil!

Agora um detalhe importante: dê atenção ao seu contrato de Recuperação de PIS/COFINS!

Para te ajudar nisso, leia o seguinte material: “A importância de um bom contrato de recuperação”.

Também, baixe abaixo um super kit com um modelo de proposta de prestação do serviço de Recuperação de PIS/COFINS e um modelo de contrato:

Kit Modelo de Proposta e Contrato

Agora é só colocar a mão na massa e montar o seu processo de fechamento de contrato!

Auditoria Geral

Após o fechamento do contrato, temos que pegar todos os documentos necessários para a realização do trabalho de Recuperação de PIS e COFINS.

Geralmente os documentos necessários são os seguintes:

XML de vendas, dos últimos 5 anos;
Código de Acesso ao Simples Nacional ou Certificado Digital A1 do cliente;
CPF do sócio administrador da empresa.

Com esses documentos em mãos você consegue entrar no site do Simples Nacional, baixar os Extratos das apurações realizadas pela contabilidade e iniciar o processo de Auditoria em seu sistema!

Os extratos são importantes, pois é por meio deles que você consegue saber o valor de PIS/COFINS pagos pelo cliente.

Além disso, consegue identificar se ele já fez uma separação dos produtos monofásicos em sua apuração.

Tendo os arquivos XML você consegue analisar todos os itens vendidos do cliente e saber quais precisam pagar PIS/COFINS e quais itens não precisam pagar PIS/COFINS.

Com um sistema como o da é-Simples Auditoria você consegue fazer essa Auditoria Geral em cerca de minutos. E gerar os relatórios que serão a base legal da auditoria feita para o seu cliente!

Retificação e Pedidos de Recuperação

Depois de auditar todos os 60 meses de seu cliente você terá os relatórios, que serão o passo a passo, para a retificação das informações do PGDAS.

Para entender melhor como fazer as retificações e os pedidos de restituição, veja esses dois artigos:

A retificação é um passo muito importante nesse trabalho, pois se for feito de forma errada, você poderá gerar débitos para seu cliente, trazendo muita dor de cabeça para ambas as partes.

E pior, perdendo a credibilidade como profissional de Recuperação Tributária.

Por isso, tenha muita atenção nessa etapa!

Se for feita da forma correta, provavelmente o valor do crédito vai cair na conta do seu cliente sem problema algum.

Recebimento e Cobrança do Serviço

Essa é a melhor parte: o recebimento!

O valor do crédito pode cair na conta do cliente entre 45 a 60 dias.

Então, você deve acompanhar o Domicílio Tributário Eletrônico do seu cliente para saber a data que o valor cairá na conta.

Assim que o valor cair na conta, você pode gerar o boleto ou informar a sua chave PIX para o seu cliente – que ele irá lhe pagar sem problema algum!

Falamos isso porque o cliente fica muito feliz com o trabalho realizado. E você, provavelmente, não terá problemas com o recebimento deste valor.

Ainda assim, podemos correr o risco de ter um cliente desonesto. Por isso, vem a importância da etapa de Fechamento de Contrato, ok!?!

Agora, finalizamos a etapa da recuperação de PIS e COFINS na prática.

Espero que eu tenha ajudado!

Visto que você já sabe como fazer este trabalho na prática, veja outras dicas que vão te ajudar a vender esse serviço!

Quais são os melhores ramos de Recuperação de PIS e COFINS para os optantes do Simples Nacional?

Os melhores ramos para realizarmos o trabalho de recuperação de PIS e COFINS monofásicos para as empresas optantes do Simples Nacional, são os seguintes:

Posso recuperar PIS e COFINS se tenho dívida?

Sim! Mas o que não acontece nesses casos é a restituição do valor em conta.

Pois a dívida é reduzida quando é feita a retificação, ou o crédito é compensado com os débitos existentes, sendo compensado de forma manual ou automática.

Então, as empresas com dívidas na Receita Federal, podem sim fazer o trabalho de recuperação de PIS e COFINS para efeito de redução da dívida existente.

Apenas um detalhe sobre a Compensação do Simples Nacional: o que pode ser compensado são os impostos da mesma natureza, ou seja, posso compensar PIS com PIS e COFINS com COFINS.

Não podemos, por exemplo, pegar o crédito de PIS e COFINS e compensar com os débitos de ICMS, IRPJ e assim por diante.

Qual é o prazo para se fazer essa Recuperação?

O prazo para a recuperação de PIS e COFINS é de 5 anos, conforme o Código Tributário Nacional – Lei nº 5.172 de 25 de outubro de 1966, fala do pagamento indevido:

Art. 165. O sujeito passivo tem direito, independentemente de prévio protesto, à restituição total ou parcial do tributo, seja qual for a modalidade do seu pagamento, ressalvado o disposto no § 4º do artigo 162, nos seguintes casos:

I – cobrança ou pagamento espontâneo de tributo indevido ou maior que o devido em face da legislação tributária aplicável, ou da natureza ou circunstâncias materiais do fato gerador efetivamente ocorrido;

E trata do prazo de extinção da restituição:

Art. 168. O direito de pleitear a restituição extingue-se com o decurso do prazo de 5 (cinco) anos, contados:

I – nas hipótese dos incisos I e II do artigo 165, da data da extinção do crédito tributário;

Dessa maneira, se você quer recuperar o imposto de um possível cliente, vai conseguir recuperar os últimos 60 meses de PIS e COFINS.

Sendo que os últimos 4 meses sempre ficam retidos pela Receita Federal e são liberados 5 meses após o pagamento da guia.

Para entender na prática, imagine que estamos em 05/2023 e realizamos a retificação de 04/2023 até 03/2018, podemos fazer o pedido até 12/2018.

Sobre os períodos de apuração (PA) de 01 a 04 de 2023 vamos conseguir pedir apenas em 09/2023, pois a Receita Federal irá travar esses pedidos.

Esse é um procedimento padrão do sistema do Simples Nacional.

Em outras palavras, sempre recuperamos 56 meses e depois fazemos o pedido dos 4 meses que ficaram para traz, por assim dizer.

Como está o mercado de Recuperação de PIS e COFINS?

O mercado de recuperação está ficando cada vez melhor e mais refinado.

Isso porque o número de empresas optantes pelo Simples Nacional cresce a cada dia.

Tanto é que de 2018 a 2023 o número de optantes cresceu em 70%, segundo o site do Simples Nacional.

Um ponto importante também, é que temos cada vez menos “aventureiros” neste trabalho.

Pois a fiscalização por parte da Receita Federal está cada vez maior. Até mesmo em tempos recentes tivemos a Operação Retificadora que fiscalizou fraudes nesse serviço.

Esse é mais um motivo de você se especializar e fazer o serviço com segurança, usando a tecnologia a seu favor, para se destacar em um mercado que cresce mais do que conseguimos atender!

Conclusão sobre o Serviço de Recuperação de PIS e COFINS

Em conclusão, espero que esse artigo te ajude a ver o grande valor que temos nesse serviço de Recuperação de PIS e COFINS.

Também como você pode realizar ele da forma mais segura e eficiente possível.

Aliás, siga as dicas e orientações passadas, lendo os artigos citados – assim você se tornará um profissional da área da Recuperação Tributária cada vez mais requisitado.

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Agradecemos muito por sua atenção e um grande abraço!

Leonel Monteiro

Sócio Fundador e CEO da é-Simples Auditoria Eletrônica, Contador, Consultor Tributário, Empreendedor, trabalhando na área fiscal desde 2007 e agora programando sistema para promover benefícios fiscais a seus clientes.