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Duas pessoas sentadas lendo documentos com a mão na cabeça
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Impostos Simples Nacional: quais são e suas vantagens

5 minutos para ler

Os impostos do Simples Nacional são uma maneira simplificada de recolher tributos para micro e pequenas empresas no Brasil. 

A saber, o regime oferece vantagens como a unificação dos tributos em uma única guia, simplificando a gestão fiscal e ajudando empresas a economizar tempo e reduzir erros. 

Neste artigo, vamos explorar as principais características do Simples Nacional, quais são os impostos recolhidos e como realizar o cálculo. 

Em seguida, entenda:

Quais as características do Simples Nacional?
Quais são os impostos do Simples Nacional?
Qual a base de cálculo dos impostos do Simples Nacional?
Como calcular os impostos do Simples Nacional?
Quem paga impostos do Simples Nacional tem direito a quê?

Impostos Simples Nacional: quais são e suas vantagens

Quais as características do Simples Nacional?

Em primeiro lugar, saiba que o Simples Nacional é um regime de tributação diferenciado, criado para facilitar o pagamento de tributos para pequenas empresas. 

Sendo assim, entre suas principais características estão:

  • Unificação de tributos: ao optar pelo Simples, as empresas pagam vários impostos em uma única guia.
  • Alíquotas progressivas: as alíquotas variam conforme o faturamento da empresa, o que garante que as empresas menores paguem menos impostos.
  • Redução de burocracia: a simplificação no pagamento de tributos reduz a carga administrativa das empresas.

Aliás, essas características fazem do Simples Nacional uma opção atrativa para empresas que buscam otimizar sua gestão fiscal​.

Quais são os impostos do Simples Nacional?

No Simples Nacional, as empresas recolhem os seguintes impostos em uma única guia (DAS):

  • Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)
  • Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
  • Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
  • Programa de Integração Social (PIS)
  • Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)
  • Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS)
  • Imposto sobre Serviços (ISS)

Desse modo, tal simplificação permite que empresas de menor porte mantenham a regularidade fiscal de forma mais prática​.

Impostos Simples Nacional: quais são e suas vantagens

Qual a base de cálculo dos impostos do Simples Nacional?

A base de cálculo dos impostos do Simples Nacional é o faturamento bruto anual da empresa. Ou seja, o valor dos tributos é determinado com base no total de receitas acumuladas nos últimos 12 meses. 

Dessa forma, quanto maior for o faturamento anual daquela empresa, maior será a alíquota aplicada.

 Além disso, a Receita Federal segmenta as atividades das empresas em diferentes anexos. E a alíquota pode variar conforme o setor de atuação.

Casal sentado em uma mesa com calculadora e prancheta

Como calcular os impostos do Simples Nacional?

O cálculo dos impostos no Simples Nacional é baseado no enquadramento da empresa em um dos anexos específicos. Portanto, veja a seguir as tabelas de cálculo de cada anexo:

Anexo I – Simples Nacional

Faixa de Faturamento Anual (R$)Alíquota (%)
Até 180.0004,00
De 180.001 até 360.0007,30
De 360.001 até 720.0009,50
De 720.001 até 1.800.00010,70
De 1.800.001 até 3.600.00014,30

Anexo II – Simples Nacional

Faixa de Faturamento Anual (R$)Alíquota (%)
Até 180.0004,50
De 180.001 até 360.0007,80
De 360.001 até 720.00010,00
De 720.001 até 1.800.00011,20
De 1.800.001 até 3.600.00014,70

Anexo III – Simples Nacional

Faixa de Faturamento Anual (R$)Alíquota (%)
Até 180.0006,00
De 180.001 até 360.00011,20
De 360.001 até 720.00013,50
De 720.001 até 1.800.00016,00
De 1.800.001 até 3.600.00021,00

Anexo IV – Simples Nacional

Faixa de Faturamento Anual (R$)Alíquota (%)
Até 180.0004,50
De 180.001 até 360.0007,80
De 360.001 até 720.00010,00
De 720.001 até 1.800.00011,20
De 1.800.001 até 3.600.00014,70

Anexo V – Simples Nacional

Faixa de Faturamento Anual (R$)Alíquota (%)
Até 180.00015,50
De 180.001 até 360.00018,00
De 360.001 até 720.00019,50
De 720.001 até 1.800.00020,50
De 1.800.001 até 3.600.00023,00
Impostos Simples Nacional: quais são e suas vantagens

Quem paga impostos do Simples Nacional tem direito a quê?

Sem dúvida, as empresas optantes pelo Simples Nacional têm direito a vantagens exclusivas, como:

  • Unificação de tributos: redução de burocracia e simplificação na apuração.
  • Facilidade de acesso a crédito: condições diferenciadas em bancos para empresas de pequeno porte.
  • Participação em licitações: pequenas empresas podem participar de licitações públicas com maior facilidade.

Logo que, essas vantagens tornam o regime especialmente atrativo para micro e pequenas empresas​.

Mulher com prancheta e outra em notebook conversando sobre impostos do simples nacional

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Acima de tudo, utilizamos inteligência artificial, onde a plataforma realiza auditorias completas e automáticas, evitando erros comuns e garantindo que sua empresa pague apenas o que é devido. 

Além disso, o sistema facilita a recuperação de tributos pagos indevidamente, gerando economia e eficiência para sua empresa.

Então, experimente a é-Simples Auditoria agora mesmo e veja como simplificar ao máximo a sua gestão fiscal!

Conclusão

Vimos que os impostos do Simples Nacional oferecem uma forma simplificada de tributar empresas de pequeno porte, permitindo uma gestão mais eficiente e menos burocrática. 

Assim, o regime oferece diversas vantagens atrativas, incluindo a unificação dos tributos e alíquotas reduzidas. 

A fim de garantir que sua empresa esteja aproveitando todas as vantagens do Simples Nacional, conte com o suporte especializado da é-Simples Auditoria. 

De fato, nossa plataforma está pronta para otimizar sua apuração fiscal e ajudar sua empresa a crescer de forma organizada e dentro da legalidade.

Para aprofundar ainda mais seu conhecimento sobre o Simples Nacional e outros temas importantes relacionados à gestão fiscal, acesse o blog da é-Simples Auditoria

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