Os impostos do Simples Nacional são uma maneira simplificada de recolher tributos para micro e pequenas empresas no Brasil.
A saber, o regime oferece vantagens como a unificação dos tributos em uma única guia, simplificando a gestão fiscal e ajudando empresas a economizar tempo e reduzir erros.
Neste artigo, vamos explorar as principais características do Simples Nacional, quais são os impostos recolhidos e como realizar o cálculo.
Em seguida, entenda:
Quais as características do Simples Nacional?
Quais são os impostos do Simples Nacional?
Qual a base de cálculo dos impostos do Simples Nacional?
Como calcular os impostos do Simples Nacional?
Quem paga impostos do Simples Nacional tem direito a quê?

Quais as características do Simples Nacional?
Em primeiro lugar, saiba que o Simples Nacional é um regime de tributação diferenciado, criado para facilitar o pagamento de tributos para pequenas empresas.
Sendo assim, entre suas principais características estão:
- Unificação de tributos: ao optar pelo Simples, as empresas pagam vários impostos em uma única guia.
- Alíquotas progressivas: as alíquotas variam conforme o faturamento da empresa, o que garante que as empresas menores paguem menos impostos.
- Redução de burocracia: a simplificação no pagamento de tributos reduz a carga administrativa das empresas.
Aliás, essas características fazem do Simples Nacional uma opção atrativa para empresas que buscam otimizar sua gestão fiscal.
Quais são os impostos do Simples Nacional?
No Simples Nacional, as empresas recolhem os seguintes impostos em uma única guia (DAS):
- Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
- Programa de Integração Social (PIS)
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS)
- Imposto sobre Serviços (ISS)
Desse modo, tal simplificação permite que empresas de menor porte mantenham a regularidade fiscal de forma mais prática.

Qual a base de cálculo dos impostos do Simples Nacional?
A base de cálculo dos impostos do Simples Nacional é o faturamento bruto anual da empresa. Ou seja, o valor dos tributos é determinado com base no total de receitas acumuladas nos últimos 12 meses.
Dessa forma, quanto maior for o faturamento anual daquela empresa, maior será a alíquota aplicada.
Além disso, a Receita Federal segmenta as atividades das empresas em diferentes anexos. E a alíquota pode variar conforme o setor de atuação.

Como calcular os impostos do Simples Nacional?
O cálculo dos impostos no Simples Nacional é baseado no enquadramento da empresa em um dos anexos específicos. Portanto, veja a seguir as tabelas de cálculo de cada anexo:
Anexo I – Simples Nacional
Faixa de Faturamento Anual (R$) | Alíquota (%) |
Até 180.000 | 4,00 |
De 180.001 até 360.000 | 7,30 |
De 360.001 até 720.000 | 9,50 |
De 720.001 até 1.800.000 | 10,70 |
De 1.800.001 até 3.600.000 | 14,30 |
Anexo II – Simples Nacional
Faixa de Faturamento Anual (R$) | Alíquota (%) |
Até 180.000 | 4,50 |
De 180.001 até 360.000 | 7,80 |
De 360.001 até 720.000 | 10,00 |
De 720.001 até 1.800.000 | 11,20 |
De 1.800.001 até 3.600.000 | 14,70 |
Anexo III – Simples Nacional
Faixa de Faturamento Anual (R$) | Alíquota (%) |
Até 180.000 | 6,00 |
De 180.001 até 360.000 | 11,20 |
De 360.001 até 720.000 | 13,50 |
De 720.001 até 1.800.000 | 16,00 |
De 1.800.001 até 3.600.000 | 21,00 |
Anexo IV – Simples Nacional
Faixa de Faturamento Anual (R$) | Alíquota (%) |
Até 180.000 | 4,50 |
De 180.001 até 360.000 | 7,80 |
De 360.001 até 720.000 | 10,00 |
De 720.001 até 1.800.000 | 11,20 |
De 1.800.001 até 3.600.000 | 14,70 |
Anexo V – Simples Nacional
Faixa de Faturamento Anual (R$) | Alíquota (%) |
Até 180.000 | 15,50 |
De 180.001 até 360.000 | 18,00 |
De 360.001 até 720.000 | 19,50 |
De 720.001 até 1.800.000 | 20,50 |
De 1.800.001 até 3.600.000 | 23,00 |

Quem paga impostos do Simples Nacional tem direito a quê?
Sem dúvida, as empresas optantes pelo Simples Nacional têm direito a vantagens exclusivas, como:
- Unificação de tributos: redução de burocracia e simplificação na apuração.
- Facilidade de acesso a crédito: condições diferenciadas em bancos para empresas de pequeno porte.
- Participação em licitações: pequenas empresas podem participar de licitações públicas com maior facilidade.
Logo que, essas vantagens tornam o regime especialmente atrativo para micro e pequenas empresas.

Conheça a é-Simples Auditoria
A é-Simples Auditoria oferece soluções avançadas para empresas que desejam otimizar sua apuração de impostos Simples Nacional.
Acima de tudo, utilizamos inteligência artificial, onde a plataforma realiza auditorias completas e automáticas, evitando erros comuns e garantindo que sua empresa pague apenas o que é devido.
Além disso, o sistema facilita a recuperação de tributos pagos indevidamente, gerando economia e eficiência para sua empresa.
Então, experimente a é-Simples Auditoria agora mesmo e veja como simplificar ao máximo a sua gestão fiscal!
Conclusão
Vimos que os impostos do Simples Nacional oferecem uma forma simplificada de tributar empresas de pequeno porte, permitindo uma gestão mais eficiente e menos burocrática.
Assim, o regime oferece diversas vantagens atrativas, incluindo a unificação dos tributos e alíquotas reduzidas.
A fim de garantir que sua empresa esteja aproveitando todas as vantagens do Simples Nacional, conte com o suporte especializado da é-Simples Auditoria.
De fato, nossa plataforma está pronta para otimizar sua apuração fiscal e ajudar sua empresa a crescer de forma organizada e dentro da legalidade.
Para aprofundar ainda mais seu conhecimento sobre o Simples Nacional e outros temas importantes relacionados à gestão fiscal, acesse o blog da é-Simples Auditoria.
Lá, você encontrará artigos atualizados e conteúdos especializados que vão ajudar sua empresa a se manter em dia com as obrigações fiscais, aproveitando todas as vantagens que o Simples Nacional oferece.

Sócio Fundador e CEO da é-Simples Auditoria Eletrônica, Contador, Consultor Tributário, Empreendedor, trabalhando na área fiscal desde 2007 e agora programando sistema para promover benefícios fiscais a seus clientes.