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No momento de elaborar e entregar sua declaração de Imposto de Renda (IR) é muito importante que você saiba quais são as suas despesas dedutíveis, ou seja, o que se pode deduzir na apuração desse tributo (valor a pagar ou a restituir).
A fim de não cometer erros ou se sujeitar a uma fiscalização na hora de realizar esta dedução, esse é o tema do presente post.
Continue com a leitura e conheça o que são as despesas dedutíveis, pois apresentaremos algumas delas e a importância de organizar toda sua documentação.
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Índice do Artigo
Despesas Dedutíveis – Como funciona a dedução no IRPF?
De acordo com a Receita Federal, as despesas dedutíveis tratam-se de valores que podemos legalmente reduzir dos rendimentos de uma pessoa, isto é, diminuir a base de cálculo do imposto devido.
Em outras palavras, ao apurar o Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF), podemos reduzir muitas despesas, o que resultará num valor menor a pagar ao Fisco.
Porém, deve-se tomar muito cuidado com certos detalhes!
Isso porque não podemos diminuir alguns gastos , enquanto outros têm um limite de dedução, como veremos a seguir.
O que posso deduzir?
Vamos listar, a seguir, algumas das despesas que podemos deduzir na apuração do imposto — os valores apresentados como limites são válidos para o IRPF/2018.
Lembre-se que as regras se aplicam tanto ao titular (quem está declarando o IR), como aos seus dependentes.
E mais: caso algum destes receba renda tributável (salários, por exemplo), esse ganho você deverá incluir em sua declaração como se fosse um rendimento seu.
Despesas médicas e dentárias
Podemos deduzir essas despesas integralmente, tanto os valores pagos diretamente a um médico ou a um dentista, como os pagamentos de seu plano de saúde ou dentário.
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Despesas com instrução
Os gastos com educação são dedutíveis, porém não em sua totalidade, mas sim o valor de R$ 3.561,50 por pessoa, anualmente.
Mas fique atento: trata-se do ensino mais básico, como:
- infantil (incluindo creches e pré-escolas);
- fundamental e médio;
- cursos técnicos, superiores e de pós-graduação.
Perceba que cursos como os de língua estrangeira e de preparação para o vestibular (os chamados “cursinhos”) não entram nessa lista.
Pensão alimentícia
Aquele que paga a pensão alimentícia ao seu ex-cônjuge poderá abater todo o valor desembolsado.
Desde que obedeça a certas exigências, como a necessidade de comunicar a situação em juízo.
Previdência pública e privada
O valor que você pagou a título de previdência pública (aquela que já vem descontada em seu salário) se deduzi em sua totalidade.
No entanto, gastos com previdência privada em geral são dedutíveis, mas o limite é de 12% de sua renda tributável.
Livro Caixa
O profissional autônomo — advogado, médico, psicólogo, etc. — poderá deduzir os gastos considerados fundamentais para o exercício de sua profissão.
Veja os exemplos abaixo:
- salários e outros encargos trabalhistas pagos aos seus empregados, devidamente registrados;
- aluguel de imóvel, água, luz, telefone etc.;
- revistas técnicas especializadas, necessárias ao seu ofício.
Essas despesas poderão ser controladas no programa denominado “Livro Caixa”, cujos dados serão transportados para sua declaração, ou ainda contabilizadas à parte e lançadas diretamente no campo apropriado desta, o qual tem esse mesmo nome.
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Despesas dedutíveis – Necessidade de organização
Todos seus comprovantes terão que ser organizados e arquivados por um determinado tempo (cinco anos), pois, caso se faça necessário você terá que comprovar tudo aquilo que declarou — é o caso de sua declaração ficar retida na chamada “malha fina”.
Percebeu como é necessário saber o que pode ser deduzido na apuração de seu IR?
Existem muitos outros gastos que poderão ser deduzidos, assim como regras que devem ser observadas.
Entre em contato conosco e esclareça suas dúvidas nesse assunto.
A informação é o melhor caminho para que você possa cumprir adequadamente suas obrigações tributárias.
Até breve!
Sócio Fundador e CEO da é-Simples Auditoria Eletrônica, Contador, Consultor Tributário, Empreendedor, trabalhando na área fiscal desde 2007 e agora programando sistema para promover benefícios fiscais a seus clientes.
